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Gérer la trésorerie de son entreprise

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Plan de trésorerie
Sources

Au tout début de vos activités lorsque celles-ci qui commence à générer des revenus, il peut être tenant de faire des dépenses à titre personnel avec les recettes de l’entreprise. Cependant, il ne faudrait pas oublier que la recette qui représente le prix de vente d’un ou de plusieurs biens et services est composée de l’ensemble des coûts liés à l’acquisition ou la réalisation de ces biens et services vendus majoré d’une marge commerciale. Cette marge servira à rémunérer les autres facteurs qui ne sont pas directement intervenus dans la production des biens ou services mais sans qui l’entreprise ne fonctionnerait pas comme il le faudrait : Loyer, Electricité, Téléphone, Salarié etc.

Donc lorsque le gérant dépense à titre personnel les recettes de l’entreprise, il détourne les ressources de renouvellement du stock de biens et services et de fonctionnement de l’entreprise. Des techniques comptable permettent cependant de contrôler ces prélèvements enregistrer dans le compte de l’associé.

Pourquoi suivre sa trésorerie ?

Suivre sa trésorerie a plusieurs avantages, elle permet entre autre :

  • D’apprécier la liquidité de son entreprise : C’est-à-dire la capacité à faire face à des dépenses
  • D’anticiper les tensions de trésorerie et de rechercher les ressources adaptées pour les couvrir
  • De prouver à des partenaires financiers la capacité de remboursement de ses engagements à une date données en fonctions des prévisions de dépenses et d’encaissements
  • D’anticiper sur les périodes de forte croissance du BFR et de prendre en conséquences des décisions commerciale adaptés pour éviter les tensions de trésoreries

Comment suivre sa trésorerie ?

La manière la plus efficace pour suivre et gérer sa trésorerie consiste à tenir un plan de trésorerie prévisionnel ou tableau de flux de trésorerie prévisionnel. Un plan de trésorerie, est un tableau qui recense périodiquement (mensuel, trimestriel ou annuel) les entrée et sortie de trésorerie constatés ou à venir.

Le plan de trésorerie se présente sous la forme d’un tableau organisé en 02 partie : la première renseigne sur les encaissements obtenus ou à venir et la deuxième enregistre les opérations de décaissement (ou à faire dans le cadre du plan prévisionnel). Les décaissements peuvent être décomposés en deux groupes plus une meilleures lisibilité: un groupe pour les dépenses d’exploitations et un autre pour les dépenses d’Investissement.

On pourrait croire que le compte de résultat permettrait de suivre sa trésorerie, mais ce n’est pas le cas puisque ce dernier enregistre tous les charges et produits comptables. A titre d’exemple, les dotations aux amortissements qui représentent une charges comptable ne constituent pas une sortie de trésorerie, et cette observation peut être faite pour les reprises de provisions. En outre, le chiffre d’affaires renseigné au compte de résultat traduits les ventes facturées durant l’exercice alors qu’elles ne donne pas forcément lieu à des paiements de la part des clients. La partie non réglé sur les ventes étant enregistrée au niveau des créances client à l’actif du bilan. Cette différence dans le traitement des informations financière entre le compte de résultat et le plan de trésorerie d’exploitation permet de constater qu’une entreprise peut  réaliser des pertes sur ses activités et être suffisamment liquide tout comme elle peut manquer de liquidité mais enregistrer des bénéfices.

Ainsi, quelques soit la taille de l’entreprise, il est conseillé de tenir à jour son plan de trésorerie prévisionnel afin de ne pas être pris de court par les événements. Elle permettra également, comme nous l’avons souligné plus haut, de savoir, si l’entreprise pourra faire face à des dépenses importantes notamment si elle pourra verser des dividendes à ses associés ou pas, accorder des primes exceptionnelles à ses salariés ou pas.

Vous pouvez télécharger notre modèle de plan de trésorerie ici. Vous pouvez également trouver l’application de gestion complète d’une PMI/PME intégrant le plan de trésorerie automatisé depuis ce lien.

 

Comment auto-financer son projet d’entreprise ?

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Epargne

La plupart des entrepreneurs éprouvent des difficultés à financer le démarrage de leurs activités. Après avoir fait le tour des banques, ils sont tous convaincus que leur projet ne verra jamais le jour puisque les banques demandent des garanties en contreparties des financements accordés ce que la plupart de ces entrepreneurs ne disposent pas.

Dans ce contexte Il existe des techniques qui vous permettent de démarrer votre entreprise sans l’aide des établissements financiers. Nous avions parlé du financement des entreprises ici.

Avant de progresser, Il faudrait avoir une idée sur la nature des activités bancaires pour comprendre pourquoi, en tant qu’entrepreneur, vous vous sentez mal aimé par ces dernières et éprouvez des difficultés à bénéficier d’un financement.

Lorsque vous souhaitez lancer votre entreprise, et que vous ne disposez que d’une idée ou d’un concept, la banque n’est vraiment pas l’endroit où vous devez aller. La gestion des risques étant au cœur des activités des banques, alors comme on aime à le dire, la banque met la ceinture et les bretelles avant d’octroyer un crédit. A côté de la gestion des risques beaucoup d’entrepreneurs oublie que la banque est également une entreprise commerciale. Elle doit gagner de l’argent, couvrir ses charges qui sont énormes, et faire du profit pour rémunérer ses actionnaires. Donc le risque associé au profil de l’entrepreneur sera différemment apprécié par rapport au travailleur salarié on pourra dire.

Pour faire une caricature d’ailleurs très proche de la réalité, considérons qu’un entrepreneur se lève un jour avec une brillante idée qu’il a mûrit pendant des mois. Il se pointe dans la première banque qu’il connait par son entourage ; entre et salue le banquier qu’il rencontre bien sûr pour la première fois, explique son projet de manière succincte et demande un financement de 10 millions.  Si le banquier lui demande des garanties, il s’agace, traite de con le banquier et crie à tue-tête que les banques sont frileuses, et ajoute : si j’avais des garanties je ne serais pas venu le voir. Il retourne chez lui et attend. Personne ne le rappelle pour son projet et il en conclut qu’il doit laisser tomber son projet faute d’argent.

Cet entrepreneur n’a rien compris à l’entrepreneuriat et a bien fait de laisser tomber. La question est alors qu’est-ce qu’il aurait dû faire ? l’entreprenariat ne débute pas avec l’idée de business. Notre vie entière est une vie d’entrepreneur. Ce que cet entrepreneur a oublié est qu’avant de porter son entreprise, il doit assoir sa réputation. Et cette réputation doit être construite toute seule à ses débuts.

Des revenus pour préfinancer son projet entrepreneurial

Un entrepreneur qui débute un projet doit avoir une source de revenus alternative. Contrairement à ce qui se dit, on ne se lance pas dans l’entrepreneuriat les mains vides. Le futur entrepreneur doit avoir des revenus peu importe leur provenance du moment que c’est légal et honnête. Là il n’y a pas d’égo à avoir. Votre volonté de réaliser votre rêve doit être plus grand. Mettez-vous en mode survie. Dites-vous seulement qu’au lieu de rester toute la journée à rien faire et d’avoir 0 FCFA de revenu, qu’est-ce que je peux faire pour changer cette situation. A défaut de trouver un job, qu’est-ce que je peux proposer comme service. En mode survie, votre bien le plus précieux est votre temps. Votre travail d’entrepreneur démarre ici. Il faut trouver une idée et la mettre en application dès aujourd’hui pour échanger votre temps contre de l’argent. Ce sera votre premier MVP (Minimum Viable Product ou Produit Minimum Viable).

Savoir épargner

Maintenant que vous échanger votre temps contre de l’argent, la deuxième étape consistera à épargner. L’épargne est une pratique non courante dans notre culture mais elle est la base de tout processus financier. Et en ce qui concerne l’épargne la plupart des entrepreneurs mais aussi des personnes en général sous-estime sa force. Cependant c’est le moyen le plus sûr d’avoir un financement pour commencer son projet. Le problème avec l’épargne est que la majorité des personnes ne savent pas comment s’y prendre. Habituellement les gens qui dispose d’un revenu, commence à faire des dépenses puis s’il reste quelque chose à la fin du mois, le met de côté et sans surprise il ne reste jamais rien à la fin du mois. Contrairement aux croyances populaires, ce sont les non intellectuels qui réussissent le plus cette partie et qui ont la meilleure méthode. Le maître mot est de traquer ses dépenses. Je peux aisément dire que plus de 80% de la population et des entrepreneurs sont de mauvais gestionnaires. Comment un entrepreneur peut établir sa réputation et montrer ses talents de gestionnaire qu’il devra assumer avec son entreprise ? Il doit établir de manière détaillée ses finances personnelles. Un futur entrepreneur doit savoir à tout moment combien il gagne et combien il dépense au détail prêt. Une fois que vous avez établi cela sur les trois derniers mois, félicitez-vous avez déjà une avance significative sur l’ensemble de la population.

Maintenant que cela est fait on va appliquer la première règle et la seule de l’épargne : se payer en premier. Cette technique, très simple à premier abord, est la clef pour épargner. Il consiste à considérer l’épargne comme une dépense prioritaire que vous devez faire. Habituellement il est conseillé de démarrer avec 10% des revenus. On voit bien ici que l’on parle de pourcentage et non de valeur absolue. Ce qui fait que peu importe le niveau de revenu, on peut toujours calculer 10% et il vous restera toujours 90% de votre revenu pour effectuer toutes les dépenses qui restent. Beaucoup trouveront des excuses pour justifier l’impossibilité de le faire. Cependant, on doit apprendre à lutter contre nos émotions. En argent plus que dans tout autre domaine, la réussite d’un entrepreneur se mesure à la distance qu’il peut mettre entre lui et l’argent. Il ne s’agit pas ici de dire l’argent c’est bien ou c’est mal bien au contraire. Il est question de changer son rapport avec l’argent et de devenir maître de son argent. De reléguer l’argent à son rôle d’outil rationnel et ne pas accepter de se faire manipuler ou de manipuler son entourage avec cet outil. Donc pour revenir à cette technique, à chaque fois que vous avez un revenu, avant toute dépense prélevez 10% du montant et mettez-le de côté. Ensuite laisser ce montant s’accumuler dans un compte d’épargne rémunéré, ou à travers des produits financiers comme le PEL (Plan d’Epargne Logement) ou dans des fonds communs de placement et votre financement sera tout prêt pour démarrer votre projet.

Qu’est ce que le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et comment le calculer

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Le Besoin en fonds de roulement ou BFR est un indicateur très important pour les entreprises des lors qu’il permet d’anticiper et de gérer les difficultés de trésorerie à court terme. La vie de l’entreprise est caractérisée par des cycles notamment des cycles d’investissements, d’exploitation et de financement. Le BFR est lui généré par le cycle d’exploitation.

Le cycle d’exploitation

Le cycle d’exploitation regroupe l’ensemble des activités courantes de l’entreprise dont la chaîne s’étend de l’approvisionnement en passant par la production jusqu’au règlement du client. Il se décompose en deux cycles : production et commercial.

Dans le cycle de production, on observe un décalage entre le processus d’achat (de marchandises, de matières premières ou semi-finis) et le processus de vente. ces décalages génèrent des stocks de marchandises ou de matières premières.

Le cycle commercial provoque un décalage d’une part entre la vente au client et l’encaissement des recettes représenté par des créances clients et d’autre part un décalage au niveau des fournisseurs entre l’achat (marchandises et matière première) et le paiement. Ce décalage est matérialisé par des dettes fournisseurs.

Ces décalages occasionnés par le cycle d’exploitation entraînent des besoins de trésorerie permettant qui doivent être financés pour assurer la continuité de l’activité. Ce BFR représente le volume des créances clients majoré des stocks de matières et de marchandises diminué des dettes fournisseurs soit BFR = Créances Clients + Stocks – Dettes fournisseurs. Les dettes fournisseurs constituent des ressources pour l’entreprise enregistrées au passif circulant.

A partir du bilan on détermine le BFR en faisant la différence entre les actifs circulants et passifs circulants: BFR = actifs circulant – passif circulant

BFR

Le BFR présente une phase permanente et une phase conjoncturelle et son évolution dépend du volume et de la nature des activités.

Apprécier les signes du BFR

A partir de la formule du BFR on comprend de celui ci peut être positif, négatif ou nul.

  • Un BFR négatif, c’est-à-dire que les dettes sont supérieures aux créances et aux stocks (ou que le passif circulant est supérieur à l’actif circulant), implique que l’entreprise ne présente pas de besoins en fonds de roulement et qu’elle dispose d’un excédent de ressource qui peut alimenter sa trésorerie.
  • Un BFR positifs, c’est-à-dire que les dettes sont inférieures aux créances et aux stocks (ou que le passif circulant est inférieur à l’actif circulant), implique que l’activité génère un besoin de de financement de l’exploitation que l’entreprise doit couvrir soit par son fonds de roulement ou par des dettes à court termes.
  • Un BFR Nul implique que l’activité de l’entreprise ne génère aucun besoin de financement à court terme mais ne dispose également pas d’excédent de ressources.

Pourquoi est-ce important de suivre son BFR ?

Pour connaitre l’importance du BFR, il faut comprendre le processus d’exploitation de son entreprise à partir de compte de résultat. En l’absence de décalage, il n’y a ni de créances clients ni stock en cours. Les achats de marchandises sont immédiatement revendus et les clients paient sur place. De l’autre coté l’entreprise paient comptant a ses fournisseurs. ainsi l’exploitation de cet entreprise ne généré aucun besoin puisque le chiffre d’affaires est intégralement constitué. Ainsi elle disposera de la trésorerie nécessaire pour régler ses factures (eaux, électricités, téléphones) et payer les salaires.

Variations conjoncturelles du BFR. Montant en dhs. BFR. temps. Mme karim. gestion de trésorerie.

Si l’exploitation génère un BFR, l’entreprise doit la maîtriser et la compenser pour ne pas perturber ses activités. Pour ce faire, l’entreprise doit comprendre l’évolution et la saisonnalité de son BFR, c’est-à-dire, connaitre ses périodes de hausse et de baisse.

Cette évolution se présente sous deux phases. une phase conjoncturelle et une phase structurelle ou permanente. Une bonne prévision permettra d’anticiper les phases conjoncturelles et de chercher des financements adaptés pour les couvrir : découvert bancaire, prêt saisonnier (dans le cas des entreprises agricoles par exemple), ou de négocier des délais fournisseurs suffisamment long pour retarder les décaissement. La phase structurelle ou permanente doivent être prise en charge par les ressources stables (par le fonds de roulement) puisque ce besoin permanent existent du fait même de l’exploitation.

Pour une meilleure appréciation du BFR, on l’exprime en jour de chiffre d’affaires qui est donnée par la relation suivante: BFR * 360 /CA Annuel HT

Compte tenu de l’influence des créances clients, des stocks et des dettes fournisseurs sur le BFR, il est important de bien les gérer.

  • créances clients, on exprime le BFR induit par les créances clients à travers le délai de règlements clients qui est généralement compris entre 30 et 90 jours. On le détermine en rapportant les créances clients exprimées en jours au chiffre d’affaires annuel TTC soit: Créances client * 360 / Chiffre d’affaires TTC
  • dans la même lancée, les dettes fournisseurs sont apprécies en déterminant le délai de règlement qui sont généralement compris entre 30 et 90 jours. Il est déterminé en rapportant les dettes fournisseurs en jours au montant des achats TTC soit : dettes fournisseurs * 360 / Achats TTC
  • Au niveau des stocks, il faudra identifier les différents types de stocks selon qu’ils constituent des stocks de marchandises, de matières premières ou de produits finis chacun ayant une destination qui lui est propre. A ce titre on déterminera le délai de rotation de ces différents stocks
    • Stock moyens HT1 *360 / Coût d’achat, fabrication HT

Ainsi, pour maîtriser son BFR, il faudra agir sur ses postes précités en augmentant les délais de règlements fournisseurs, en réduisant les délais de règlements clients et les délais de rotation des stocks en évitant toutefois de ses retrouver dans des situations de rupture.

Logidoo la première Marketplace africaine de services logistiques

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Le vendredi 20 Novembre 2019, dans l’une des salles du Radisson Blu, Tamsir Ousmane Traoré Directeur Général de la 2WLogistics procédait au lancement de Logidoo, la première marketplace de services logistiques en Afrique qui entend sauver le royaume de la logistique.

En effet, Logidoo est une marketplace. A l’instar de Jumia, elle met en relation des clients et des acteurs qui proposent des services logistiques tout en leur permettant de suivre chaque étapes du process, qu’il s’agisse d’un déménagement ou d’une livraison. Elle permettra au client de comparer différentes offres, de suivre les opérations et les processus de facturation et de paiement.

Logidoo

Elle est une innovation en Afrique, puisqu’elle propose de dématérialiser intégralement tout le processus logistique. Au lieu de recourir à un transitaire à chaque étape, avec Logidoo il sera possible de choisir ses prestataires, d’avoir une idée du coût et de s’assurer que le produit arrive à temps et tout cela depuis chez soi à partir de son smartphone, de sa tablette ou de son PC.

Logidoo intègre également un simulateur qui permet d’estimer de manière précise les frais de dédouanement de sa marchandise et de procéder directement au paiement. A ce titre Ousmane Traoré, souligne que tous les paramètres du code des douanes sénégalais ont été intégrés dans le simulateur.

La plateforme n’entend pas s’arrêter la puisqu’elle propose d’autres services à valeur ajoutée regroupés sous la terminologie de « bourse » comme bourse d’entreposage, bourse de fret etc. Avec ces offres, n’importe qui peut proposer des services logistiques : des espaces de stockages ou des kilos de frets ou un trajet en voiture ou pourquoi pas à vélo sur la Marketplace. En plus d’être rémunère pour ce service, un prestataire pourrait bénéficier d’autres avantages. Par exemple, « un voyageur qui accepte de livrer un colis depuis la Marketplace, son transport jusqu’à l’aéroport de départ et de l’aéroport d’arrivée au point de livraison lui sera offert ».

Elle compte, pour réussir sa mission sur un réseau de 766 partenaires nationaux et internationaux. Disponible au Sénégal, la plateforme a l’ambition de conquérir le marché Africain. La présence de 2WLogistics au Sénégal, Au Maroc, au Mali et en Mauritanie lui faciliterait son adoption dans ces pays.

La plateforme pourrait avoir un grand impact sur le positionnement du Sénégal par rapport à la logistique. Déjà qu’elle bénéficie d’un positionnement faisant de lui la porte d’entrée vers d’autre marché comme le Mali, la dématérialisation des processus logistiques, qui permettra aux acteurs de l’import/Export de réaliser des économies, pourrait faire de lui une destination de première choix.

Vous vous lancer dans le dropshipping voici ce qu’il faut savoir

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Le dropshipping attire de plus en plus d’individus dans le monde. Certains en font d’ailleurs leur principale activité. Si vous décidez de vous y lancer, vous devrez connaitre ses spécificités, ses avantages et ses inconvénients.

Comprendre le dropshipping

Pour le dire le plus simplement possible, le dropshipping consiste à commercialiser des produits que l’on ne possède pas. Dans le commerce traditionnel ou le e-commerce classique, le vendeur achète ses marchandises auprès d’un ou de plusieurs fournisseurs et les clients achètent directement dans sa boutique.

fonctionnement dropshipping source dropizi
fonctionnement dropshipping source dropizi

Ce faisant, le vendeur doit en permanence gérer son stock de marchandises, (ce qui implique des investissements qui peuvent être colossaux), mais également la livraison aux clients qui achètent en ligne (ce qui exige d’avoir une bonne logistique). Avec le dropshipping c’est différent. Le dropshipper ne gère pas de stocks de marchandises, ni la livraison au client final.  C’est une transaction tripartite qui implique un vendeur en l’occurrence vous, le client et un fournisseur. Lorsqu’un client fait une commande depuis votre site de vente, la commande est gérée et livrée directement au client par le fournisseur sans qu’il ne découvre l’identité du fournisseur. En effet, le produit à livrer portera le nom et le logo du vendeur. Comment devient on un dropshipper au Sénégal ?

1. L’entreprise

Au Sénégal toute activité commerciale doit être exercées dans un cadre légal, c’est-à-dire être immatriculée au RCCM et avoir un NINEA. Pour ce qui concerne le dropshipping, vous pourriez opter pour la forme la plus simple : l’entreprise individuelle.

2. Se lancer dans le dropshipping

l’outil incontournable pour un dropshipper, c’est son réseau de fournisseurs. Mais vous devrez d’abord définir votre marché soit dans la cosmétique, l’habillement ou électroménager… et démarcher des fournisseurs qui acceptent de signer un partenariat en dropshipping avec votre boutique. Par exemple au Sénégal, la Société ivoirienne de parfumerie (SIVOP) pourrait être un bon fournisseur en dropshipping pour les boutiques spécialisées dans la cosmétique. Ainsi, SIVOP qui produit la marchandise gèrera donc son stock, et acceptera de livrer les commandes du vendeur directement au client.

Sinon, le vendeur peut souhaiter commercialiser des produits étrangers directement depuis les plateformes Amazon ou AliExpress qui offrent des solutions de dropshipping. Pour cela la solution la plus facile et la plus recommandée lorsque vous débutez est l’offre clé en main. Celle-ci vous permet d’ouvrir votre boutique en ligne à moindre frais (par exemple 27 Euros par mois environ 17.710 FCFA sur dropizi) équipée des fonctionnalités permettant d’importer des produits depuis de grands fournisseurs dont Amazon et AliExpress mais aussi de synchroniser les commandes et de les traiter directement.

Vous les plus avertis, vous pourrez opter pour la formule consistant acheter des plugins wordpress tels que AliDropship ou choisir des plugins avec abonnements mensuels tel que Woodropship ou WP Amazon Shop sur votre site. Ce format est certes plus coûteux mais a l’avantage de vous permettre de configurer votre boutique selon vos préférences et de vous affranchir de l’abonnement mensuel (surtout avec AliDropship).

Outre l’abonnement mensuel ou les coûts de conceptions de votre boutique, il faudra investir beaucoup dans le marketing et la communication le temps de faire connaitre votre site et de bien vous positionner.

Avantage et Inconvénient du dropshipping 

Les principaux avantages du dropshipping sont l’absence de gestion de stocks et de logistique et l’investissement minimum requis pour se lancer dans cette forme de commerce.

Toutefois, il existe des inconvénients dont certains sont intrinsèquement liés au dropshipping en tant que tel:

  1. d’abord la dépendance aux fournisseurs : Le dropshipper n’a aucun contrôle sur les produits ni sur les prix proposés par les fournisseurs. En effet, un fournisseur peut décider du jour au lendemain d’augmenter ses prix ou de cesser de commercialiser certains produits phare de votre boutique.
  2. Lorsqu’il n’est pas attentif ou novice, le dropshipper peut tomber sur des fournisseurs frauduleux enclins à facturer leurs inventaires de produits.
  3. Lorsque vous vous positionnez dans un secteur concurrentiel où des offres similaires sont proposées, il vous sera alors très difficile de vous différentier et de vous positionner sans engendrer un surplus de dépenses en marketing
  4. l’absence de contrôle sur la livraison du produit
  5. les délais de livraison qui peuvent être très long pouvant aller jusqu’à (03) semaines.

Le contexte du marché africain pose d’autres problème au dropshipping. En effet, le E-commerce a du mal à s’implanter en Afrique qui a connu la fermeture de grandes enseignes du e-commerce : AfricaShop, Afrimarket et Jumia Cameroun. Parmi ces obstacles on peut relever les plus saillants:

  • En Afrique par exemple le mode de paiement à la livraison peut constituer un blocage lorsque les fournisseurs exigent d’être payés à la commande. De plus avec ce mode de paiement on perd l’essence même du drophipping : l’absence de logistique à gérer puisqu’on sera oblige de gérer la livraison pour se faire payer.
  • Le rapport du Sénégalais à la liquidité
  • L’absence de confiance des clients aux plateformes de e-commerce notamment par rapport la qualité des produits.
  • La culture du marchandage du Sénégalais et de l’Africain en général, qui le pousse à préférer le commerce physique plutôt que l’achat en ligne et de se voir imposer un prix.
  • Le coût souvent élevé de la livraison qui dissuade les clients lorsqu’il peuvent trouver à proximité le même produit.

Ceci dit dans la chaîne de valeur du commerce en ligne, le dropshipping, lorsque le contexte y est favorable, le marché et la stratégie bien étudiés, peut constituer une véritable activité lucrative.

Tamsir Ousmane Traoré : Un parcours d’entrepreneur

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Il y a de ces personne qui raffole d’aventures… entrepreneurial. Ex Directeur Général de Tex Courrier une entreprise de collecte et de livraison de Courrier et de Documents. Tamsir Ousmane Traoré s’apprête à se lancer dans une nouvelle aventure, une marketplace de logistique dont le lancement est prévu le 20/12/2019.

Tamsir n’est pas de ceux qui aime se blottir derrière la tranquillité et la stabilité que procure le statut de salariat tel qu’il le dit dans une de ses publications sur facebook, « Entreprendre, c’est choisir d’abandonner une certaine zone de confort, en espérant la retrouver plus tard, en mieux (…) Et quand enfin les finances se stabiliseront SI ELLE SE STABILISE et que vous n’aurez plus besoin d’aide pour (sur)vivre, vous replongerez dans d’autres aventures et REBELOTTE« .

Mais qui est Tamsir

Je me nomme TAMSIR Ousmane Traoré et j’ai 33 ans.

Je vais vous raconter une histoire, mon histoire !

En 2011, avec 02 Masters et 02 années d’expérience professionnelle dans l’un des plus grands cabinets d’organisation et de stratégie du Maroc ; je décide de revenir au bercail avec pour seul objectif de contribuer et être parmi l’un des constructeurs de l’autoroute et non un simple usager.

Jeune et passionné, je me lance dans l’entrepreneuriat en pensant et développant un certain nombre de projets de petite envergure, innovants et créateurs de valeur ajoutée. Ainsi je pourrais citer « Pharma Express » spécialisé dans la livraison de produits pharmaceutiques et « Indilma » qui s’activait toujours dans la livraison de Cd de musique, de Tickets de concerts et surtout dans l’organisation d’événements de grandes dimensions. Avec mon ami et frère Madiaw Diop, il nous a été donné le privilège de participer à la réussite des prestations à Dakar d’artistes comme Booba, Stromae.

Ces expériences entre autres, j’en suis fier car dans ma vie d’entrepreneur, ce sont des expériences qui me ressemblent. Porter un costume ou avoir le titre de « DG » ne m’a jamais empêché de vendre des épices durant la foire de Dakar, de me garer devant les centres commerciaux pour brader des chemises acheter au Maroc à prix cassé ou même de concevoir mes propres parfums appelés Golden Oud à partir d’essences importées de Malaisie, de Thaïlande ou de Suisse.

Parce que pour moi entrepreneuriat c’est : explorer toutes les possibilités que la vie peut offrir.

porter un costume ou avoir le titre de « dg » ne m’a jamais empêché de vendre des épices durant la foire de dakar

Ma plus grande fierté reste sans aucun doute Tex Courrier. Créée en 2010, cette entreprise sénégalaise spécialisée dans la logistique a, en moins de 8 ans, généré une centaine d’emplois direct et indirect avec un champs d’action dépassant le Sénégal et la sous-région.

Aujourd’hui plus que jamais, je me rends compte de la générosité du Tout Puissant, de la chance que nous avons d’être né dans ce continent, de la chance que nous avons de pouvoir revendiquer fièrement notre appartenance à ce pays.

Je me rends compte que le Sénégal devient trop petit pour nos ambitions ; nous, entrepreneurs des temps modernes : l’AFRIQUE NOUS appartient déjà. Il me semble évident alors, qu’il ne nous reste plus qu’à conquérir le monde comme cela raisonnait déjà à mes oreilles à l’adolescence quand Minus posait cette fameuse question à Cortex, ces types de phrases avec lesquels tu grandis et qui te titillent l’esprit.

Et cela fait 10 ans que je me pose la question : pourquoi le marché mondial n’est -il pas à notre portée ? Jusqu’à présent, je ne trouve aucune raison valable pour justifier cette inaccessibilité.

Les seules explications que j’ai pu glaner par ci et par là, seraient que peut-être nous ne travaillons pas assez pour y arriver ou simplement que certaines conditions de notre société, ne nous motivent pas assez pour délivrer le meilleur de nous-même.

Alors je décide de m’armer d’un bon bagage managérial, de patience, de rigueur, de persévérance et bien sûr de beaucoup d’AMBITION.

Certains osent même dire que l’excès d’ambition est nuisible, cela peut nous transformer en rêveurs fous.

Je ne compte plus le nombre de fois où on m’a dit, TAMSIR tu es fou. Tu es fou d’imaginer ceci possible, tu es fou d’imaginer cela faisable.

Mais c’est cette ambition et cette folie qui a construit Dubaï et c’est cette même ambition qui fera de nous des hommes et des femmes capables de réinventer notre avenir.

Et là je m’apprête à faire une nouvelle « FOLIE », une de celle qu’on prépare en secret, qu’on attend à n’en plus finir et qu’on ne peut savourer qu’avec l’ensemble de la communauté.

Alors si comme moi vous êtes pris d’une envie irréversible de créer des liens, des connexions, que chaque jour vous vous levez avec une nouvelle idée à partager ; que comme moi, les murs vous paraissent toujours trop petits ou les distances trop grandes ; que pour vous les délais sont trop longs ou que les choix sont réduits : sachez que vous n’êtes pas Fou… C’est juste qu’aucun médecin ne saura diagnostiquer l’ambition.

Vers un allègement de la fiscalité pour les PME

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Le dernier trimestre de l’année 2019 laisse présager de bons augures pour l’écosystème entrepreneurial sénégalais. Le projet de loi de la start-up act censé définir un cadre réglementaire de développement des start up au Sénégal a été adopté en conseil des ministres le 06/11/2019, en attendant son adoption à l’assemblée nationale. Mais aussi, d’importantes réformes visant à alléger la pression fiscale des PME sont annoncées dans le projet de loi des finances pour l’année 2020 (la PLF-2020).

Des réformes pour booster l’écosystème entrepreneurial

La loi de finance 2020 apporte un renouveau dans la présentation du budget de l’Etat du Sénégal puisqu’elle se décline d’une part sous la forme d’un budget-programme et d’autre part qu’elle consacre le transfert de pouvoir d’ordonnancement au différents ministères du Gouvernement. Cependant pour ce qui concerne les PME, les réformes annoncées dans le projet de loi des finances 2020 sont :

  • L’exonération du paiement de l’Impôt Minimum Forfaitaire (IMF) payable par les sociétés en déficit et de la contribution Forfaitaire à la charge de l’employeur (la CFCE) pour une période de 3 ans à partir de la date de création de l’entreprise
  • la Suppression du plancher de 500.000 FCFA dans pour le règlement de l’IMF. En effet à cette date, les entreprise assujetties à l’impôt sur sociétés doivent payer au minimum chaque année 500.000 FCFA au titre de l’IMF lorsque ce dernier est inférieur à 0,5% du chiffre d’affaire hors taxe de l’année précédentes celle d’imposition. Le plancher de l’IMF constitue en effet le premier obstacle pour le développement des SARL au profit des entreprises individuelles. Alors que les entreprises de capitaux ou mixtes (SARL/SUARL) offrent plus d’opportunités
  • Pour les entreprises assujetties à la contribution globale unique (CGU) la détermination du montant à payer est simplifiée. Le barème de détermination progressive est supprimé au profit d’un barème fixe de 5% pour les entreprises de prestation de services et de 2% pour les commerçant et les producteurs.

Des mesures pour renforcer le contrôle éviter la fraude mais aussi pour faciliter l’acquittement des obligations fiscales

Le projet de loi des finances 2020 annonce également des mesures visant à limiter la fraude fiscale et de contrôler l’assiette fiscale; mais aussi des innovations permettant de facilité les obligations déclaratives et de paiement des assujetties.

En effet l’Etat compte mettre en œuvre le prélèvement de 12% de la valeur en douanes des importations réalisées par les entreprises qui ne souscrivent pas « régulièrement à leur obligations déclaratives et de paiement ». Ce qui implique la tenues d’un fichier d’entreprises qui réalisent des opérations d’importations.

L’Etat compte renforcer l’utilisation des paiements électroniques afin de mieux contrôler les chiffres d’affaires réalisés par le contribuable. A cet effet il compte adopter un cadre légal et réglementaire pour accompagner la tendance de réduction des transactions en numéraires et prévoit après la e-Tax, la mise en place d’une plateforme de déclaration et de paiement des impôts par téléphone (la m-Tax).

Combien vous coûte un salarié au Sénégal?

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Alors que votre entreprise se développe, vous éprouvez le besoin de recruter votre premier salarié. Alors il faut savoir que le salariat est un statut particulier encadré par le code du travail du Sénégal.

Ainsi du seul fait de recruter un employé salarié, vous devrez vous acquitter d’un ensemble d’obligations sociales et fiscales. Celles-ci consiste à cotiser pour votre employé salarié, pour sa retraite au niveau de l’IPRES, pour sa couverture en cas de maladie au niveau des IPM et enfin qu niveau de la caisse de sécurité sociale pour les prestations familiales et sa prise en charge en cas d’accident de travail et de maladies dites professionnelles. Ces obligations, à l’exception des cotisation a l’IPRES et a l’IPM, sont à la seule charge de l’employeur et ne sont donc pas compris dans le salaire brut du salarié. Concernant l’IPRES et l’IPM, les charges sont partagées entre l’employeur et le salarié.

En sus de ses cotisations sociale, l’entreprise doit également s’acquitter de la contribution forfaitaire à la charge des employeurs (CFCE) qui est une charge fiscale de l’employeur et qui représente 3% de la masse salariale de l’entreprise. La masse salariale étant la somme des rémunérations brutes versées en dehors des cotisations patronales et des rémunérations en natures.

Répartition des charges

Rubriques Part employeur part salarié cumul plafond mensuel de la base de calcul
CFCE 3% 3% Salaire brut
IPRES (Régime général) 8,4% 5,6% 14% 256.000
IPRES (Régime complémentaire) 3,6% 2,4% 6% 768.000
Sécurité sociale (prestations familiales) 7% – 7% 63.000
Sécurité sociale (accident du travail et les maladies professionnelles) 1, 3 ou 5% selon l’activité – 1, 3 ou 5% selon l’activité 63.000
IPM Entre 2% et 7,5% Entre 2% et 7,5% entre 4% et 15% 250.000

Il est important de noter que les les cotisations à la caisse de sécurité sociale pour la branche prestation familiale « sont instituées au profit des salaries ayant à leur charges un ou plusieurs enfants résidant au Sénégal et qui sont inscrits sur les registres de l’état civil »

Illustration: Vous recrutez un salarié non cadre père d’un enfant que vous versez un salaire brut de 450.000 FCFA, vous devrez vous acquitter de :

Rubrique Calcul Montant
La CFCE 450.000 * 3% 13.500
IPRES (régime générale) 256.000 * 8,4% 21.504
Prestation familiale 63.000 * 7% 4.410
IPM 250.000 * 7,5% 18.750
Total 58.164

 

Bien évidemment, ces charges ne sont pas les seules à considérer lorsqu’il s’agira de déterminer le coût réel d’un salarie puisqu’en ce moment, il faudra prendre en compte les congés payés conventionnel, les arrêts maladies et les coûts générés par les accidents de travail.

Conclusion

Lorsque vous décider de recruter un salarié, il est important de connaitre à priori le coût global d’une telle action pour éviter les surprises. Ce serait une erreur de penser que la seule charge constitue le brut fiscale définit dans le contrat de travail.

Son entreprise individuelle au Sénégal: Comment et Combien ?

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Créer une entreprise au Sénégal est devenu très banal. En seulement 24 heures ont peut être gérant de son entreprise. L’État du Sénégal a pris un ensemble de mesures visant à réduire les procédures administratives et les délais de constitution des entreprises. Le Bureau de création d’entreprises, un organe logé au sein même de l’APIX, regroupe l’ensemble des services intervenant dans la création d’une entreprises: un représentant du ministère des finances, de la justice, du ministère du travail et de la sécurité sociale de l’ANSD, de l’Organisation Africaine de la Propriété Intellectuelle). Tous les ingrédients pour vous permettre de formaliser son entreprise.

Comment créer son entreprise individuelle

En fait l’entreprise individuelle est une personne physique. c’est-à-dire que l’entreprise se confond avec la personne. Autrement, vous en tant que personne mais avec un NINEA et un Numéro de RCCM. C’est la forme d’entreprise la plus simple.

Pour constituer son entreprise il suffit de se prémunir des éléments suivants:

  • Deux (02) copies de la carte d’identité nationale (du passeport pour les étrangers)
  • Un extrait du casier judiciaire (du pays d’origine pour les étrangers) datant de moins de 3 mois.  Mais pas de soucis si vous êtes sénégalaise a la place du casier judiciaire vous pouvez présenter une déclaration sur l’honneur a renseigner et signer sur place. (Vous pouvez également télécharger ce modèle, le renseigner chez vous et le déposer)
  • Le certificat de résidence délivré par la police ou la mairie de votre lieu de résidence (différent du certificat de domicile délivré par le chef de quartier)
  • Si vous êtes maries, présenter le certificat de mariage (le cas échéant)
  • et deux (02) timbres fiscaux de 2000 F CFA (pour le Registre de Commerce et pour le NINEA)

Et combien cela coûte-t-il de créer son entreprise individuelle ?

la constitution vous coûtera juste 10.000 FCFA pour les frais de greffe si vous décidez de ne pas avoir de nom commercial (c’est-a-dire un nom différent du votre pour votre entreprise). Sinon vous vous acquitterez, en plus des frais de greffe, des frais supplémentaires de 10.000 FCFA pour l’enregistrement du nom commercial à l’OAPI soit un total de 20.000 FCFA. Les frais de constitution sont payés le jour même de la constitution. Par contre les deux timbres de 2.000 FCFA chacun ne vous seront exigés qu’au moment de récupérer le NINEA et le RCCM de votre entreprise au bout de deux jours plus tard au plus.

En conclusion, il ne vous coûtera que 24.000 FCFA (ou 14.000 FCFA pour les entreprises sans nom commercial) et deux jours d’attente au total pour créer votre entreprise. Mais attention, au niveau de l’APIX les dépôts se font entre 9h et 11h  et les retraits à partir de 15h du Lundi au vendredi.

Quels sont les préalables à la création de son entreprise individuelle.

Avant d’effectuer les formalités administratives, il faut connaitre l’étendu de ses activités (son objet social). Mais aussi des aspects financiers notamment fiscaux. Même s’il existe un régime d’imposition spécifique aux entreprises individuelles (la contribution globale unique), l’entreprise peut opter pour l’impôt sur les sociétés. Ces décisions sont irrévocables donc cruciales. Par ailleurs, vous pourrez vous tourner vers des cabinets de conseils en création d’entreprises qui pourront mieux vous aider dans vos choix et que vous pourrez également mandater pour effectuer vos formalités.

 

Don’t skip my project : comment, avec youtube, la Société Générale finance des start-up africaines

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Réverbère
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Il existe le pitch devant un public constitué de d’investisseur ou de potentiels partenaires ou clients afin de vendre son projet ou son concept. Il existe depuis Janvier 2018 don’t skip my project, une innovation de la Société Générale (la maison mère), qui permet à des start-up incubées par elle à travers une de leur structure spécialisée (Le plateau), de “pitcher” leur projet en une minute sur Youtube et de bénéficier d’un financement d’un peu plus de 100.000 Euros si les vidéos sont visionnées jusqu’à la fin ou au moins pendant les 30 premières secondes.

Pour cette 3ème édition, la Société Générale la consacre au financement de projets de femmes africaines en partenariat avec la Women In Africa Philanthropy, une fondation dont la principale mission est de former les futures créatrices africaines d’entreprises innovantes. A la clé, un financement de 105.000 euros (soit 68.875.485 FCFA) pour les 6 projets sélectionnés parmi ceux du programmes WIA 54 PROJECT initié par la Women In Africa.

En fait, la technique repose sur la nouvelle technologie de gestion de publicité TrueView proposée par youtube. La TrueView, permet aux annonceurs de ne payer que lorsque l’annonce a été effectivement vue. C’est-à-dire, lorsque l’internaute aura choisi de regarder la vidéo en cliquant dessus ou en visionnant au moins 30 secondes des publicités in-stream autrement celles qui s’affichent au début d’une vidéo et qu’on peut choisir de visionner jusqu’à la fin ou de fermer. Le “don’t skip my project” repose sur ce principe. A travers un ciblage de la population, les pitchs apparaissent sous la forme d’annonce vidéo d’une minute accompagné d’un bouton “ignorer l’annonce” ou “skip the ad” en anglais d’où le nom du projet “Don’t skip my project”.

Chaque publicité visionnée jusqu’au bout rapporte 3 centimes d’euros à l’entrepreneur pour financer son projet.

Crédit : Société Générale
Par exemple le 20 Octobre 2019, les 12.507 vues ont permis à Corine Mousso de récolté 375 euros soit 3 centimes d’euros par vue. Son projet (un bracelet électronique contenant tout le dossier médical d’une personne) a ainsi pu récolter uniquement grâce aux vues de sa vidéo publicitaire 3.080 Euros (2.020.348 FCFA).

Ce mode de financement a un double avantage. Elle offre de la visibilité aux projets et permet de mesurer le degré d’engagement de la population a ces derniers, en plus du financement attendu en fonction des vues, mais aussi elle permet consolider le positionnement de la Société Générale comme un acteur du financement de start-up innovantes.

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